確定拠出年金コンサルティング確定拠出年金の中途脱退者のポータビリティーと脱退一時金支給要件の緩和（下）

■新Ｗｅｂサイトを立ち上げました

セキュリティーの関係から企業内のイントラネット環境でブログが閲覧できないというご意見を多くいただくようになりましたので、新たにサイトを立ち上げました。

■プロフィール

GOROGOROWIN

Author:GOROGOROWIN
経歴：企業年金の事務・システム企画や制度引受・管理業務に永年携わり、関連組織の統合・新設や事業会社の立上げによる事務・システムの構築と運用を行ってきました。現在は内部検査業務に従事しています。

専門：確定拠出年金をはじめとする企業年金の契約引受業務、保全業務の運用と事務・システム構築のアドバイスやコンサルティング、運用スタッフに対するコーチングを専門としています。

保有資格：
社会保険労務士（法３条の有資格者）
１級企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）
宅地建物取引主任者　など

趣味：熱帯魚飼育・観賞、ゴルフ、料理を作ること･食べること、音楽鑑賞（ＺＡＲＤ、ＣｅｌｉｎｅＤｉｏｎ等）

■ブログ管理者からの注意事項

◆　このブログは、確定拠出年金をはじめ企業年金、公的年金、退職給付会計、労働法制などをメインテーマとした各種情報を広く提供・解説する目的で運営しており、有料サービス等の勧誘を目的としたものではありません。

◆　記事の内容について万全を期していますが、その内容を保証するものではありません。記事の内容は、ブログ管理者個人に帰属するものであり、他の特定の個人、団体等とは一切関係がありません。

■リンクと記事の転載について

ブログ〔確定拠出年金コンサルティング〕へのリンクは自由です。リンクを外すときもお気遣いなく！

■お問合せ

こちらをClick!

■カテゴリー

「総合メニュー」をクリックするとすべてのカテゴリーと記事の目次を表示しますので、お好みの記事をご覧いただけます。「総合メニュー」以外の各「カテゴリー」をクリックすると関係する記事を掲載日順に表示します。

■ブログ内検索

検索ワードを入力して検索ボタンをクリックして下さい。

ブログ内でヒットした記事を掲載日順に表示します。

■最近の記事

■月別アーカイブ

以下のいずれかの年月をクリックするとその月に掲載した記事を掲載日順に表示します。

■ご訪問いただいた方（ユニークアクセス）

ご訪問いただきありがとうございます。より多くお役に立てることを願っています。

またのご訪問をお待ちしております。

■リンク

相互リンクをご希望の方はこちらへご連絡ください。

■最近のコメント

コメントありがとうございます。皆さんのコメントが励みになります。

■最近のトラックバック

トラックバックありがとうございます。広く皆さんにご利用いただけることを願っています。

■RSSフィード

■Powered By FC2ブログ

ブログやるならFC2ブログ

確定拠出年金の中途脱退者のポータビリティーと脱退一時金支給要件の緩和（下）

投稿日：2006-05-09 Tue

今回は、脱退一時金を支給する要件です。

企業型確定拠出年金の「脱退一時金」支給要件は、平成１７年１０月１日から以下のようになりました。

離転職後の被保険者種別等		企業型年金から脱退一時金を支給	個人型年金移換後に脱退一時金を支給
第１号被保険者自営業者等		資産１．５万円以下可能	できない
第２号被保険者会社員	企業年金等なし	資産１．５万円以下可能	できない
第２号被保険者会社員	企業年金等あり	資産１．５万円以下可能	通算拠出期間が３年以下または資産５０万円以下可能
第２号被保険者公務員		資産１．５万円以下可能	通算拠出期間が３年以下または資産５０万円以下可能
第３号被保険者専業主婦		資産１．５万円以下可能	通算拠出期間が３年以下または資産５０万円以下可能

支給要件の詳細は、以下の通りです。

１．企業型年金から脱退一時金を支給する要件

　次のいずれの条件にも該当する企業型年金加入者であった者は、加入していた企業型年金の記録関連運営管理機関（ＪＩＳ＆ＴやＮＲＫ等）に脱退一時金を請求することができます。

　脱退一時金の額は、企業型年金規約で定める日（請求した日から起算して３ヶ月を経過する日まで）の個人別管理資産の額です。

◆ 条件１

企業型年金加入者、企業型年金運用指図者、個人型年金加入者または個人型年金運用指図者でないこと。

◆ 条件２

脱退一時金を請求した日に次の個人別管理資産の額（①＋②＋③＋④－⑤）が１５，０００円以下であること。

① 請求した月の前月末日の個人別管理資産の額

② 事業主が拠出する掛金の未拠出分（加入者の資格を喪失した月の前月までの掛金であって、請求した月の前月末日までに拠出していない掛金）

③ 事業主が実施していた他の制度（厚生年金基金、確定給付企業年金、適格退職年金、退職一時金制度）から移換される資産であって、請求した月の初日から請求した日までに移換された資産

④ 離転職により企業型年金に移換する脱退一時金相当額等（厚生年金基金、確定給付企業年金の脱退一時金相当額、企業年金連合会の年金給付等積立金もしくは積立金）であって、請求した月の初日から請求した日までに移換された資産

⑤ 企業型年金規約で事業主に使用された期間が３年未満により事業主掛金に相当する額を返還することになっている場合は、当該額

◆ 条件３

最後に企業型年金加入者の資格を喪失した月の翌月から起算して６ヶ月を経過していないこと。

２．個人型年金移換後に脱退一時金を支給する要件

上記の「企業型年金から脱退一時金を支給する要件」に該当しないとき、次のいずれの条件にも該当する場合は、いったん個人型年金運用指図者として個人型年金に移換してから脱退一時金を請求することができます。

また、個人型年金加入者が、資格を喪失して運用指図者となった場合にも次のいずれの条件にも該当する場合は、脱退一時金を請求することができます。

なお、企業型年金加入者の資格を喪失して国民年金基金連合会に自動移換されたその他の者が次のいずれの条件にも該当する場合（条件５（２）については①のみ）は、脱退一時金を請求することができます。

　脱退一時金の額は、個人型年金規約で定める日（請求した日から起算して３ヶ月を経過する日まで）の個人別管理資産の額です。

◆ 条件１

６０歳未満であること。

◆ 条件２

企業型年金の加入者でないこと。

◆ 条件３

・国民年金の第１号被保険者でない~~（国民年金保険料を免除される者等を除く）~~こと。

・厚生年金保険の被保険者（国民年金の第２号被保険者）であるときは、企業年金等対象者（厚生年金基金、確定給付企業年金、適格退職年金、石炭鉱業年金基金の加入者等または勤続年数等により企業型年金の加入資格を満たさない者、企業型年金の加入者とならないことを選択した者）であること。

以上は、個人型年金の加入者となることができない者。

◆ 条件４

障害給付金の受給権者でないこと。

◆ 条件５

以下の（１）または（２）であること。

（１）通算拠出期間（企業型年金の通算加入者等期間および個人型年金の加入者として掛金を拠出した期間を合算した期間）が、１ヶ月以上３年以下であること。

（２）脱退一時金を請求した日に次の個人別管理資産の額（①＋②＋③＋④－⑤＋⑥）が５０万円以下であること。

① 請求した月の前月末日の個人別管理資産の額

② 事業主が拠出する掛金の未拠出分（加入者の資格を喪失した月の前月までの掛金であって、請求した月の前月末日までに拠出していない掛金）

③ 事業主が実施していた他の制度（厚生年金基金、確定給付企業年金、適格退職年金、退職一時金制度）から移換される資産であって、請求した月の初日から請求した日までに移換された資産

④ 離転職により企業型年金に移換する脱退一時金相当額等（厚生年金基金、確定給付企業年金の脱退一時金相当額、企業年金連合会の年金給付等積立金もしくは積立金）であって、請求した月の初日から請求した日までに移換された資産

⑤ 企業型年金規約で事業主に使用された期間が３年未満により事業主掛金に相当する額を返還することになっている場合は、当該額

⑥ 国民年金基金連合会に移換することとなっていた脱退一時金相当額等（厚生年金基金、確定給付企業年金の脱退一時金相当額、企業年金連合会の年金給付等積立金もしくは積立金）であって、請求した月の初日から請求した日までに移換された資産

◆ 条件６

最後に企業型年金加入者または個人型年金加入者の資格を喪失した日から起算して２年を経過していないこと。

他の記事はメニューへ（←ここをクリックしてください）

確定拠出年金制度の運営・管理 | 23:56:16 | Trackback(0) | Comments(0)

« 退職給付会計による計算手順８回目（年金資産が退職給付債務を超過する場合） | ホーム | 確定拠出年金の中途脱退者のポータビリティーと脱退一時金支給要件の緩和（上） »

コメントの投稿

トラックバック

http://gorogorowin.blog36.fc2.com/tb.php/94-62e2f1f8
この記事にトラックバックする(FC2ブログユーザー)

△ PAGE UP

確定拠出年金コンサルティング

このブログでは、確定拠出年金（ＤＣ＝Defined Contribution、日本版401ｋ）をはじめ、企業年金制度、公的年金制度、退職給付会計、資産運用、税法や労働関係法などの情報を提供、解説します。